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科技园财务管理暂行规定

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科技园财务管理暂行规定

一、固定资产核算与管理
1、资产企业成立固定资产领导小组,负责企业及控股企业固定资产管理工作。
2、购置、转让、报废固定资产,须向管理领导小组提出申请,并附论证材料,经批准后方可实施。
3、固定资产核算由企业财务科负责;
(1)购置固定资产须向财务科提供审批文件,方可办理借款;
(2)购置发票须附固定资产验收单,到财务科办理报账业务;
(3)转让、变卖或报废固定资产所得,须全部交到财务科,同时提供批准处理的报告;
(4)财务科按规定核算固定资产原值、计提折旧,核销固定资产;
4、固定资产实物管理由企业办公室负责。
(1)办公室办理固定资产验收业务;
(2)建立固定资产管理台帐、卡片,详细登记有关事项;
(3)根据批准的处置报告和财务科开出的收款收据,撤销有关固定资产帐、卡;
(4)定期进行固定资产盘点,分析盘盈、盘亏原因,提出处理意见报总经理审批;盘点资料需报财务科一份,据以调整有关账目。

 

二、合同、预算及成本费用管理
  1.销售合同签订后,需第一时间内携合同、产品(工程、项目)成本费用预算到财务科办理登记、设立成本计算单。未同时提供合同、预算或提供时间过晚(如费用已经发生、或需对外开具发票时才报送),财务科不受理其业务;
  2.重视收入与成本费用的配比,科学、合理制定预算,保证合理的利润率,预算一经确定,不得突破;
  3.财务科以合同、预算为依据,严格控制成本,对与生产经营无关的开支拒绝支付;
  4.按合同规定及时到财务科开具发票,合同延期须签补充协议并报财务科;
  5.税务机关对行业税负有明确的要求,增值税税负应在5%左右,工业企业销售利润率应高于5%,服务业利润率高于10%。

 

三、企业扣缴的费用
  1.按收入额的5%扣除企业管理费;
  2.依法计算交纳增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费、企业所得税、河道维护费、价格调节基金、印花税等;
3.按利润总额的5%向省财务厅交纳国有资本运营收益;
4.按净利润(利润总额扣除企业所得税)的10%提取法定盈余公积金。

 

四、其它财务事项
  1.控制现金使用,本地2000元、异地5000元以上每笔开支须转帐;
  2.一次性报销5000元以上现金需预约;
  3.财务科严格审核各种票据,涂改、大小写不符、字迹不清、单位名称错误或不全、毁损、过期等发票,以及未按规定种类使用发票、白条等,皆不得入帐;
  4.与生产经营无关的事业开支、个人费用等,不能报销;
  5.控制招待费支出。税务机关规定全部招待费支出只允许所得税前扣除60%,同时满足不得超过营业收入的5‰的条件;
  6.支付超过5万元以上的单笔费用,需订立合同;30万元以上的大额支出除提交合同外,还须总经理批准; 
  7.严禁虚开、代开各种发票,虚报开支或套取现金,一切后果由课题组或经办人自负。
  8.带料加工产生的边角余料,其变价收入应全额上交并完税
 

 

以上事项,望周知并认真遵守。

                     
威尼斯www4886科技园管理委员会
                            2014年7月10日

 

 

 


附:财务科岗位职责

财务科岗位职责

财务科长岗岗位职责
1.掌握国家的财经政策、法规,引导会计人员开展具体工作业务;
2.制定内部工作制度,布置、检查各岗位人员的工作,保证会计核算和财务管理工作的质量和效率;
3.协调本科室与科技园所属各企业、政府相关管理部门关系;
4.参与企业筹资、投资活动,开展财务预测,为企业和产业领导提供决策依据;
5.处理重大财务收支事项和疑难会计业务;
6.开展经济活动分析,及时向主管领导汇报企业生产经营和财务管理中存在的问题并提出建议;
7.完成领导交办的其他工作。
主管会计岗位职责
1.掌握国家财政、税收政策;
2.制定企业财务管理制度和实施细则;
3.审核、管理企业业务合同;
4.审核监督各项费用支出;
5.负责企业资金管理,提高资金使用效益;
6.分析研究企业财务状况,参与企业有关财务工作的研究和决策;
7.负责企业与工商、税务、财政等相关部门的协调工作;
8.主持、处理企业财务的日常工作;

会计岗位职责
1.学习并较好掌握国家的财经政策、法规,熟知企业会计核算基本常识,胜任本岗位工作;
2.熟悉企业生产经营特点和经济业务,正确开展核算与管理;
3.审核每笔经济业务真实性、合理性、合法性、完整性,正确运用各账户的会计科目和明细科目,准确编制记账凭证;
4.做好固定资产的核算登记工作;
5.登记收入、费用、资产、负债等各类明细账,并确保其真实、完整;
6.按期催报、及时清理各项预收、预付、应收、应付等往来款项;
7.进行成本核算,登记成本帐;
8.正确计提各种税金;
9.结转收入、成本费用、税金计算企业盈亏,及时准确登记相关账目;
10汇总凭证,月终登记总账和结账,保证总账与各类明细账核对相符;
11.定期编制会计报表,及时正确进行税务申报,依法纳税;
12.及时整理、归档会计档案;
13.发现并处理企业财务存在的问题,重要事项及时汇报;。
14.为威尼斯www4886有关部门提供所需相关数据。;

 

出纳岗岗位职责
1.熟悉掌握出纳业务常识,认真、准确地办理资金收、付业务;
2.收入的款项及时送存银行,不得坐支现金;超出库存限额的现金必须当日送存银行;
3.根据审核无误的付款凭证,办理付款业务,对违反政策法规或涂改等无效凭证应当拒绝付款;
4.保守保险柜密码的秘密,妥善保管现金有价证券和重要票据;
5.核实银行收款、付款凭证,每日逐笔登记现金银行存款,清点库存现金,确保帐实相符;
6.及时办理与开户银行间的对账业务,处理未达账项
7.月终与总账核对现金银行存款余额,确保帐帐相符,帐实相符;
8.银行账簿、支票、有价证券、现金、印章的保管工作,银行预留印鉴需分开专人保管;
9.原始凭证、记账凭证的整理、保管工作;
10.办理银行收付款手续,及时与银行办理结算业务;
11.签发和收取转账支票、现金支票;办理银行汇款;
12.分清资金的来源、渠道,专款专用;
13.向银行预约次日库存现金需要量、掌握银行存款及资金流动情况;
14.办理银行账户年检、变更工作。

 

综合岗岗位职责
1.购买、保管并开具各种发票;
2.认证增值税专用发票;
3.办理企业纳税申报业务;
4.编制企业各种会计报表;
5.各种会计核算资料的整理、汇总、统计及上报工作。
6、办理税务变更;

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